编者按：本文是张培恩总经理在2006年4月井冈山召开的全国工程咨询行业管理和综合性工程咨询单位体制改革研讨会上的发言，其中凝聚了华伦改制的探索和思考，经验和教训。本期全文刊登，以资参考与借鉴。
    我国综合性工程咨询单位是二十世纪八十年代初至九十年代初相继成立的在行政及业务上绝大部分隶属发改委（计委），在某种意义上来说，是我国改革开放，探索建立社会主义市场经济，走科学决策路子的产物。三十年来，工程咨询单位，广大的工程咨询人员，为中国的投资建设，项目管理做出了积极的贡献，是国家改革开放的积极追捧者和努力执行人。
    工程咨询是以技术、知识、智能和经验来精制产品，提供服务，从而使顾客,服务对象受益，并且这种受益远高于他们的付出。这就是工程咨询业赖以发展的基础，具有广阔的市场。
    三十多年来，综合性工程咨询单位（下称工程咨询）已取得了长足的进步，队伍在扩大，其影响和声誉也是前所未有。但是随着国家改革开放的推进，市场经济的完善，政府职能的转变及加入WTO过渡保护期的结束，工程咨询正面临着新一轮发展的历史机遇。如何把握机遇，提高忧患意识，迎接挑战，以科学发展观统领全局，积极探索和推进转企改制，是工程咨询面临转变时期的一次严峻而艰巨的任务。

    一．改制的必然性

    温总理在十届四次人大会议政府工作报告中指出：“改革开放是决定中国命运的重大决策”，“必须以更大的决心加快推进各项改革”。改革，对今天的中国人来说，已不陌生，早在1997年9月党的十四届三中全会《关于建立社会主义市场经济若干决定》就明确要加快推进国有企业改革，充分发挥市场机制的作用，要加快国民经济市场化进程。《国务院关于投资体制改革的决定》指出，“政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询中介机构的评估论证，咨询评估要引入竞争机制，并制定合理的竞争规则”。“各类投资中介服务机构均须与政府部门脱钩，坚持诚信原则，加强自我约束，为投资者提供高质量，多样化的中介服务。鼓励各种投资中介服务机构采取合伙制、股份制等多种形式改组改造”。“打破地区封锁和行业垄断，建立公开、公平、公正的投资中介服务市场，强化投资中介服务机构的法律责任。要实行“大中型企业主辅分离，辅业改制，分流安置富余人员”。
    国家一系列的文件决定，均要推进投资中介服务机构与政府部门脱钩，与大中型企业分离，实行改制，建立公平、公开、公正的投资中介服务市场。综合工程咨询单位占据着投资中介服务市场的大壁江山。与其说这些单位及广大工程咨询人员曾为国家建设和项目投资决策提供了科学、可靠的服务，立下不可磨灭的功劳，不如把握今天难得的历史发展机遇，推进转企改制工作，加强自我完善，迎接挑战，加快发展，在新的时期有新的作为。因为昨天依据政府部门划拨的市场份额，随着政府职能的转变及市场机制之完善将会日渐淡薄，并最终为公开的市场所代替。因此，与国家推进改革同步，与时俱进，积极探索转企改制的路子，大胆地向前走，才是工程咨询发展的方向。
    当然改革是有代价的，改革意味着你要走入市场。市场的规则是开放公平的，当日靠行政划拨的份额可能因市场竞争而失去，原有的习惯待遇、职位也会因此而动摇，……总之，一切都有异于常态，有变数和风险。但是国家已花了20多年时间对外开放，花了近十年时间推进各项改革，发展市场经济。政府的行政职能已在加快转变。这些系列的变化培育了工程咨询公开、公平、公正而广阔的市场，带来了新的发展机遇。在这关键的历史转折时期，在中华民族伟大复兴的时代，如果我们跟不上改革的步伐，仍然固守过去，留恋当日，无力迎接挑战，错失机遇，则付出代价也许比投入改革的力量还要大，还要沉重。因此只有改革才有出路，才能把住机遇，获得生机和动力，达到发展的目标。

    二．改制方向的选择

    综合工程咨询单位转企改制方向，可有多种模式可选择。本文拟选下列两种方向探索，供考量计谋，参考选择。
    （一）为发改委的一个附属机构，依行政许可法履行职责《行政许可法》规定，设立行政许可，应当遵循经济和社会发展规律，有利于发挥公民、法人或者其他经济组织的积极性、主动性，维护公共利益和社会秩序，促进经济、社会和生态环境协调发展。设定和实施行政许可，应当依照法定的权限、范围、条件和程序，遵循公开、公平、公正的原则。
    提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业，特殊技能等资格、资质的事项可设定行政许可。
    市场竞争机制能够调节，行业组织或者中介机构能够自律管理，行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能解决的，可以不设行政许可。
    依据《行政许可法》及国家推进事业单位改革的要求，工程咨询从其诞生及其业务和服务范围与发改委有深厚和牢靠的渊源，而从发改委宏观经济管理，发展规划及项目决策等方面来看，也很需要工程咨询服务，以增强行政许可实施执行力。因此，工程咨询改革的一个方向，可为发改委的内设机构，行使行政管理职能，主管投资项目发展规划，工程咨询行业规范、市场准入的监督管理，为重大项目及投资决策提供服务，依法履行行政许可的职能。
    （二）转企改制为产权主体多元化或员工（经营者）持股的企业 现有的工程咨询单位，有些是事业编制，有些是单一国有产权主体的企业，大部分为发改委或是大中型企业集团的属下机构。随着政府机关职能的转变，政企脱钩，企业主辅分离及工程咨询市场化扩大、发展和完善，工程咨询单位对现时主管上级的依存关系将会转变，由行政、业务的隶属关系向市场化过渡，并且这种过渡已在日渐加快，迫使工程咨询单位在转变的路上迅速抉择。由于《行政许可法》规范行政机关的执法行为，又由于工程咨询的内容范畴及其服务，绝大部分可不设行政许可，通过市场竞争机制能有效调节。投资者、业主通过市场均可采购到工程咨询服务，无须行政划拨。“委派加批条”的现象将渐为消失。因此，工程咨询单位改制为发改委或企业集团的一个内设机构，其机会及空间甚少，而改制为企业的可能性会更多些，其前景更符合国家改革推进市场化的要求。
    1．事业改革为企业
    不转变产权主体关系。由事业单位改革为具经济实体的企业，产权主体关系不变仍为发改委或国有资产部门的单一国有产权，其不同的是在产权所有的主管部门的统一领导下，以经济实体形式，对国有资产经营负责，自负盈亏，同时保障国有资产的保值增殖，持续提供工程咨询的有效服务。
    这种转企改制的形式简单些，操作也相对容易，一般为其主管部门审批国有资产管理部门核准就可以。
    2．改革为混合所有制企业
    2.1
    2.2
    选择2.2的改革模式路程会比2.1短些，操作环节相对为少。2.2考虑到无论原是事业单位或国企单位，都直接进入改制为混合所有制企业。所谓混合所有制，其产权构成有以下特点：
    A、形式：企业+企业+自然人……，一般为三或五人以上。
    B、性质：国有+集体+外资+自然人……或是其中的组合，产权主体多元化。
    现在探讨的是对原有单位（综合工程咨询）的改制，因此，需要对被改制单位进行资产评估，以保障国有资产不流失债务不逃废，同时确定新加入者的入股值，保障新投资人股东的合法权益。

    三．转企改制的操作模式

    1、事业单位改制为企业
    简单的模式，改制单位提出改革方向，向产权主管部门（发改委）提出申请报告，经审批核准转为企业。自此后，主管部门不再划拨经费，也不无偿占有企业的劳务、资源。企业依市场规律，自行运作，自负盈亏。对现有国有资产的处置，产权所有部门可以依据一定的估价及改革的优惠政策，履行审批手续，产权归属不变。全部或部分转给改制后的企业，同时明确该由企业负担的债权债务，富余员工的安置补偿等事项。如改制的单位现无资产或是极少资产，不足以改制后的生存发展，但又必须改制的，主管部门可给予一定资产及经营费用，以推进其改制。
    在改制中，有些人需回流机关，又有可能的，则主管部门应让其回流；有些需下岗为富余员工，应妥善安置，让其下岗分流但应给予合理的经济补偿。这些问题若能解决妥善处理好，事业单位的改制会成功，劲步上路。
    2.改制为内部员工（经营者）持股的企业
    工程咨询单位的转企改制应更多的朝这方向走，积极推进单位内部员工持股转企改制。
    2.1提出改制立项申请报告
    所谓改制就是资产所有部门（发改委、国资办），将现有单位的资产的所有权转让，转换经营机制。持股者提出购买产权的申请，获批准并按交易程序有价购买后，获得所有权及经营权。
    申请报告的内容一般包括：改制的总体设想，改制方式，产权结构，资产处置原则，富余员工补偿安置费测算，改制后长远发展设想。
    与申请报告同时提交的资料：产权归属的证明资料，营业执照，章程，财务审计报告，近期会计报告，物业和主要固定资产清册。
    2.2内部员工（经营者）持股
    推进内部员工持股制度，其原则与目标是，国有资本退出或减持股份比例，把经营者，持股员工与改制后企业的长远发展紧密地结合起来，构建报酬与风险对称的激励和约束机制。在员工持股的企业中，国有资产人在保证其股份分配权的前提下，不参与企业的决策和生产经营。员工持股的原则，是合理分配内部员工所持股份在公司股权总额中的比例，经营者所持股份在员工持股总额中的比例，以及主要经营者所持股份在经营者群体持股总额中的比例。根据企业的实际及不同的情况分别确定，一企一策。

    持股形式：

    选择内部员工持股的转企改制方式，非本单位内部员工不得以任何方式参予。

    出资购股：

                    员工出资购股必须遵循以下原则和程序：

    3.优惠政策
    因工程咨询是以知识、技术、经验提供产品及服务的智力型行业，其核心资本主要是人，而不是靠拥有多大的生产线、固定物业及货币资本来运作和扩大生产的，又因历史的原因及计划经济模式，工程咨询大都在计划经济的框架内运作，担负着政府一定的管理和服务职能，大部分对市场是陌生的，一时与政府脱钩。改制走向市场，自负盈亏，自谋出路与发展，是心力不足甚至是恐惧的。但政府职能的转变，市场经济的发展，从国家改革根本利益之所在及目标要求，工程咨询单位必须转企改制，才能与目标接轨，与市场衔接。从实际及全局根本利益出发，应给工程咨询单位转企改制一些优势政策，以推进改制及今后的发展。如深圳市制定颁发了国企改革政策及可操作实施方案，一企一策。设定可优惠的标准及可量化的内容范围，给下岗员工分流经济补偿，再就业及税费减免等方面的优惠，给资产存量少，经济困难的改制单位予以专项补助，给予一定的资产及经营费用，以推进其改制及改制后的生存发展。有名曰“扶上马，送一程，装满船，推下海”正是此意。

    四．转企改制的富余员工安置及经济补偿

    综合工程咨询单位转企改制，其中一个关键难题，是富余员工的安置和经济补偿问题。这关系到国有资产的合理处置及员工的切身利益及后顾之忧的大事，妥善处理好，员工会支持转企改制的。
    由于转企改制，定岗定职，提高企业的市场竞争力，原有单位必然出现一部分富余员工，需要下岗分流。这部分被裁减的人员就是富余员工。
    有劳也有功，这部分人也曾为单位和国家建设付出作了贡献，为支持今天的改革选择下岗分流，也是一种贡献的表现，为此，必须根据实际按政策给予下岗分流员工合理的经济补偿。
    经济补偿金的计算和标准

    获得经济补偿安置的员工，自获得补偿之日起，与原单位解除劳动关系。
    经济补偿的经费来源及支付办法

    五．转企改制资产的界定及产权转让购买。

    按上所述，转企改制的关键是产权关系的转变，是严格履行程序，正确处理好国家、集体与个人利益关系的过程。员工持股转企改制是员工出资购买经核准转让的国有产权，拥有改制后企业的合法权益，分享企业经营成果，承担风险。购买国有产权的价格是以净资产为基础计算的，即资产减除债务减除员工安置补偿费后的余值。构成条件是单位的总资产减除上级剥离的资产及负债。持股员工出资购买净资产，拥有企业的产权和经营权。产权转变关系如下：

    六．改制后的市场环境与发展目标

    改制是为激发活力，转换经营机制，达到持续发展目标。工程咨询单位转企改制后的市场环境是大家非常关注的事情，有了市场就有了生存和发展的空间。实际上工程咨询的市场空间已在迅速扩大，首先是我国正在和平崛起，建设和投资规模前所未有，居世界发达发展中国家的前列，并将持续稳定增长较长的时期；二是国家《行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的决定》实施，推动了建设实施方式的改革，促进政府行政职能的转变，市场透明度增加，公开、公平、公正的市场竞争机制在发育完善；三是世界发达国家和地区的工程咨询机构的进入和竞争。这些创业环境条件的变化和改善，扩大了工程咨询的市场空间，构筑了公平、公开、公正的市场平台。同样的平台，同等市场空间，开拓及改善了工程咨询的营商环境，减少了社会成本，降低了经营风险。国外咨询业的进入，国内市场国际化，国际竞争国内化。促进我国社会主义市场的开放，推动了中国工程咨询业与国外同行的短距离接触，有竞争更有合作互为学习，加速中外工程咨询业的技术和经验交流，有利于提高我国投资及项目建设水平。这是机不可失，时可持续的大好机遇，是中国工程咨询业发展的大好春天。
    此时，工程咨询单位取得转企改制的成功，蓄精储锐，练造内力，是工程咨询转换经营机制，取得突破性发展的战略性转变，蓄势备发，难得的发展机遇。
    转企改制的任务是复杂而艰巨的，但为了今后的生存和发展，必须走完这段路，完成这具历史性的任务，勇敢地走向市场，提高综合实力参与竞争，像一个运动员一样，练造一身起跑攻守冲杀的竞技功夫，一定能在市场竞争中，刷新纪录夺标戴冠。所以，今天转企改制也许是阵痛的，但随之诞生的生命是无限的，生机勃勃，前途是光明的。经过持续不懈的努力，我国的工程咨询业一定会取得快速的发展，并且一定会步入世界同行之列，达到先进水平。

(作者：张培恩)